Det korte svaret
Skatteetaten sier at det er vanlig å betale mellom 34 og 50 prosent av overskuddet i forskuddsskatt, og anbefaler 40 prosent som tommelfingerregel. Bruk 40 prosent som en enkel buffer til du har kontrollert skattekortet og situasjonen din.
Riktig utgangspunkt
Regn fra overskuddet, ikke fra fakturaen.
Overskudd er inntektene i virksomheten minus kostnadene som hører til driften. Det er dette resultatet – sammen med resten av din personlige økonomi – Skatteetaten bruker når skatten beregnes.
Et privat uttak endrer ikke overskuddet. Overfører du penger fra bedriftskontoen til deg selv, blir skatten derfor ikke lavere. I et ENK er uttaket heller ikke lønn.
Regneeksempel
Fra 125 000 kroner fakturert til to separate reserver.
Eksemplet under antar ordinær MVA-sats og at kostnaden gir fullt fradrag for både kostnad og inngående MVA. Det er laget for å vise tankegangen – ikke for å beregne ditt krav.
1. Finn overskuddet
Fakturert ekskl. MVA100 000 kr
Fradragsberettiget kostnad ekskl. MVA− 20 000 kr
Overskudd80 000 kr
2. Hold skatt og MVA hver for seg
Enkel skattebuffer: 40 % av 80 00032 000 kr
Utgående MVA minus inngående MVA20 000 kr
Samlet enkel reserve52 000 kr
Fakturaen er 125 000 kr inkl. MVA. Kostnaden er 25 000 kr inkl. MVA. De 20 000 kronene i netto MVA er ikke skatt på overskuddet; de holdes separat fordi de i dette eksemplet skal videre til staten.
Hvorfor kan det faktiske tallet bli annerledes?
- Du har lønn eller andre inntekter. Skattekortet gjelder hele deg, ikke bare foretaket.
- Overskuddet endrer seg. Nye inntekter og kostnader flytter beregningsgrunnlaget gjennom året.
- Ikke alle utgifter gir fullt fradrag. Privat eller delvis privat bruk må vurderes riktig.
- MVA-status og sats varierer. Ikke alle virksomheter eller ytelser følger standardeksemplet.
- Fradrag og personlige forhold varierer. En tommelfingerregel ser ikke hele bildet.
Betaling gjennom året
Å sette av er ikke det samme som å betale forskuddsskatt.
Du må legge forventet overskudd inn i skattekortet. Skatteetaten beregner deretter forskuddsskatten, normalt fordelt på fire terminer. Forfallsdatoene er 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember.
Endrer inntekten seg, kan du oppdatere forventet overskudd i skattekortet flere ganger i løpet av året. Sjekk alltid det faktiske kravet hos Skatteetaten før du betaler.
Se hele guiden til forskuddsskatt og fristerSlik hjelper Avyras
Fra fast prosent til en forklarbar, løpende oversikt.
Avyras bruker registrerte inntekter, utgifter, MVA-status og bekreftede betalinger til å beregne Hold igjen. Beregningen gjøres av en versjonert regelmotor – ikke av AI.
Avyras kjenner ikke automatisk lønn, formue eller alle personlige forhold i skattekortet ditt. Mangler en post, kan også estimatet bli feil. Hold igjen er derfor beslutningsstøtte, ikke en skattemelding eller Skatteetatens krav.
Se Hold igjen med eksempeldataSkattebuffer32 000 kr
Netto MVA20 000 kr
En trygg arbeidsrutine i fem steg.
- 1
Før inntekter og kostnader fortløpende. Et glemt bilag kan gi feil bilde av overskuddet.
- 2
Hold MVA separat hvis du er registrert. MVA du krever inn er ikke en del av skattebufferen.
- 3
Bruk 40 prosent som første sikkerhetsmargin. Ikke behandle prosenten som en personlig fasit.
- 4
Oppdater skattekortet. Legg inn et realistisk forventet årsoverskudd og juster når situasjonen endrer seg.
- 5
Sjekk faktiske krav og frister. Det er beløpene hos Skatteetaten du skal betale.
Spørsmål og svar
Vanlige spørsmål om å sette av skatt.
Skal jeg sette av 40 prosent av alt som kommer inn?
Nei. Tommelfingerregelen gjelder overskuddet: inntekter minus kostnader. Er du MVA-registrert, må MVA håndteres separat.
Må jeg betale skatt når kunden ikke har betalt fakturaen?
Inntekten skal normalt med i skattegrunnlaget det året den er opptjent, også når kunden betaler senere. Kredittsalg tidfestes ikke først når pengene kommer inn.
Blir skatten lavere hvis jeg lar pengene stå på bedriftskontoen?
Nei. Hvor pengene står, eller hvor mye du tar ut privat, endrer ikke i seg selv foretakets skattbare overskudd.
Flytter Avyras penger til en skattekonto?
Nei. «Satt av» er et notat du registrerer selv. Avyras husker beløpet, men flytter ingen penger og bekrefter ikke betaling hos Skatteetaten.
Kilder og avgrensning
Kontrollert mot offentlige kilder.
Innholdet er kontrollert mot kildene 26. oktober 2026 og beskriver hovedregler for 2026. Det er generell informasjon, ikke personlig skatte- eller regnskapsrådgivning.